Daňové slevy mohou výrazně snížit vaši daňovou povinnost. V roce 2026 můžete uplatnit řadu slev a odpočtů, které vám pomohou ušetřit tisíce korun. Přinášíme kompletní přehled všech dostupných slev pro daňové přiznání za rok 2025.
Základní sleva na poplatníka
Každý daňový poplatník má nárok na základní slevu 30 840 Kč ročně. Tuto slevu může uplatnit každý, kdo má zdanitelné příjmy, bez ohledu na jejich výši. Sleva se uplatňuje automaticky a snižuje vypočtenou daň.
Sleva na manžela/manželku
Pokud váš manžel nebo manželka měli roční příjmy nižší než 68 000 Kč, můžete uplatnit slevu 24 840 Kč. Při invaliditě manžela/manželky se sleva zvyšuje na 49 680 Kč.
Podmínky:
- Manželství musí trvat k 1. lednu zdaňovacího období
- Manžel/manželka musí žít ve společné domácnosti
- Příjem manžela/manželky nesmí přesáhnout 68 000 Kč
Daňové zvýhodnění na děti
Daňové zvýhodnění na vyživované děti je jednou z nejvýhodnějších slev. V roce 2026 činí:
- První dítě: 15 204 Kč ročně
- Druhé dítě: 22 320 Kč ročně
- Třetí a další dítě: 27 840 Kč ročně
Pokud je dítě držitelem průkazu ZTP/P, zvyšuje se zvýhodnění na dvojnásobek.
Sleva na studenta
Studenti do 26 let (u doktorského studia do 28 let) mohou uplatnit slevu 4 020 Kč ročně. Podmínkou je soustavná příprava na budoucí povolání studiem.
Slevy na invaliditu
Podle stupně invalidity můžete uplatnit:
- Invalidita I. a II. stupně: 2 520 Kč
- Invalidita III. stupně: 5 040 Kč
- Držitel průkazu ZTP/P: 16 140 Kč
Odpočty od základu daně
Kromě slev můžete uplatnit odpočty, které snižují základ daně:
Úroky z hypotéky
Zaplacené úroky z hypotéky na bydlení lze odečíst až do výše 150 000 Kč ročně. Hypotéka musí být na nemovitost, kterou používáte k vlastnímu bydlení.
Penzijní připojištění
Příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření lze odečíst až do výše 24 000 Kč ročně. Odpočet se počítá z částky přesahující 12 000 Kč ročních příspěvků.
Životní pojištění
Příspěvky na soukromé životní pojištění lze odečíst do výše 24 000 Kč ročně. Smlouva musí splňovat zákonné podmínky (minimální doba trvání, výplata až po 60 letech věku atd.).
Dary (bezúplatná plnění)
Dary na veřejně prospěšné účely můžete odečíst, pokud jejich hodnota přesáhne 1 000 Kč nebo 2 % ze základu daně. Maximální odpočet je 15 % ze základu daně.
Jak uplatnit slevy v daňovém přiznání
Slevy a odpočty uplatníte vyplněním příslušných řádků v daňovém přiznání:
- V sekci 5 formuláře vyplňte nezdanitelné části základu daně (odpočty)
- V sekci 6 vyplňte slevy na dani a daňové zvýhodnění
- Přiložte potřebné doklady (potvrzení od zaměstnavatele manžela/ky, rodné listy dětí atd.)
Praktické tipy pro maximální úsporu
- Zkontrolujte, zda uplatňujete všechny slevy, na které máte nárok
- Pokud oba manželé pracují, porovnejte, u koho je výhodnější uplatnit slevu na děti
- Zvažte jednorázové navýšení příspěvků na penzijko před koncem roku
- Uchovejte si všechny doklady pro případnou kontrolu